آشنایی با قوانین و مقررات مالیات در کانادا (2024)

آشنایی با سیستم مالیاتی در کانادا

سیستم مالیات این کشور از نرخ‌های حاشیه‌ای (Marginal) استفاده می‌کند. بدین معنا که با افزایش درآمد باید مالیات بیشتری پرداخت شود. در کانادا نرخ‌های مالیاتی به براکت‌های (Brackets) مختلفی تقسیم می‌شوند. هر فرد با توجه به قرارگیری در یک گروه مالیاتی و منطقه‌ای که در آن زندگی می‌کند باید مالیاتش را پرداخت کند.

معرفی انواع مالیات در کانادا :

رایج‌ترین انواع مالیات در کانادا عبارتند از:

• مالیات بر درآمد: این مالیات بر درآمد حاصل از حقوق، مشاغل، سرمایه‌گذاری و سایر منابع اعمال می‌شود. نرخ مالیات بر درآمد فدرال بر اساس میزان درآمد شما تعیین می‌شود و نرخ‌های استانی نیز به آن اضافه می‌شود.

مالیات بر درآمد فدرال: نرخ‌های مالیات بر درآمد فدرال بر اساس درآمد سالانه شما به شرح زیر است:

• 0 تا 50,000 دلار: 15%
• 50,001 تا 100,000 دلار: 20.5%
• 100,001 تا 150,000 دلار: 26%
• 150,001 تا 200,000 دلار: 29%
• بیش از 200,000 دلار: 33%

مالیات بر درآمد استانی: علاوه بر نرخ‌های فدرال، هر استان یا قلمرو نرخ‌های مالیات بر درآمد خود را نیز دارد. این نرخ‌ها می‌توانند از 5% تا 16% متغیر باشند.

• مالیات کالا و خدمات (GST): این مالیات بر 5 درصد از اکثر کالاها و خدمات فروخته شده در کانادا اعمال می‌شود. برخی از کالاها و خدمات، مانند مواد غذایی و دارو، معاف از GST هستند.

GST یک مالیات ملی 5 درصدی است که بر اکثر کالاها و خدمات فروخته شده در کانادا اعمال می‌شود.

برخی از کالاها و خدمات، مانند مواد غذایی و داروهای تجویزی، معاف از GST هستند.

• مالیات بر خرید استانی (PST): این مالیات علاوه بر GST به اکثر کالاها و خدمات فروخته شده در برخی از استان‌ها و قلمروها اعمال می‌شود. نرخ PST در هر استان یا قلمرو متفاوت است.

PST یک مالیات استانی است که به علاوه GST به اکثر کالاها و خدمات فروخته شده در برخی از استان‌ها و قلمروها اعمال می‌شود.

نرخ PST در هر استان یا قلمرو متفاوت است و از 5% تا 9.975% متغیر است.

• مالیات خرید ادغام شده (HST): این مالیات ترکیبی از GST و PST است که در برخی از استان‌ها و قلمروها اعمال می‌شود. نرخ HST 15 درصد است.

HST ترکیبی از GST و PST است که در برخی از استان‌ها و قلمروها اعمال می‌شود.

نرخ HST 15% است.

• مالیات‌های املاک و مستغلات: این مالیات بر دارایی‌هایی مانند خانه‌ها، زمین و ساختمان‌های تجاری اعمال می‌شود. نرخ مالیات املاک و مستغلات توسط هر شهرداری تعیین می‌شود.

مالیات املاک و مستغلات یک مالیات سالانه است که بر دارایی‌هایی مانند خانه‌ها، زمین و ساختمان‌های تجاری اعمال می‌شود.

نرخ مالیات املاک و مستغلات توسط هر شهرداری تعیین می‌شود و می‌تواند به طور قابل توجهی در سراسر کشور متفاوت باشد.

• مالیات حقوق و دستمزد: این مالیات توسط کارفرمایان بر حقوق و دستمزد کارمندانشان پرداخت می‌شود. نرخ مالیات حقوق و دستمزد بر اساس استان یا قلمرو محل کار تعیین می‌شود.

مالیات حقوق و دستمزد توسط کارفرمایان بر حقوق و دستمزد کارمندانشان پرداخت می‌شود.

نرخ مالیات حقوق و دستمزد بر اساس استان یا قلمرو محل کار تعیین می‌شود و از 5% تا 8% متغیر است.

شرایط مالیات خرید خانه در کانادا :

در کانادا، هنگام خرید خانه، باید دو نوع مالیات اصلی را در نظر بگیرید:

مالیات انتقال زمین (LTT):

• این مالیات توسط دولت‌های استانی بر خریداران ملک اعمال می‌شود. نرخ LTT در هر استان متفاوت است و می‌تواند از 1% تا 5% از قیمت خرید ملک متغیر باشد.
• برای مثال، در انتاریو، نرخ LTT 1% برای اولین 400,000 دلار از قیمت خرید و 2% برای مازاد بر 400,000 دلار است.
• برخی از استان‌ها معافیت‌هایی برای خریداران اولیه خانه و همچنین برای خریداران مسکن‌های مقرون به صرفه ارائه می‌کنند.

مالیات کالا و خدمات (GST):

• این مالیات 5 درصدی بر قیمت خرید خانه‌های جدید و برخی از خانه‌های بازسازی شده اعمال می‌شود.
• خانه‌های مسکونی موجود که بیش از چهار سال از تاریخ سکونت در آنها می‌گذرد، معاف از GST هستند.
• سازندگان خانه می‌توانند برای بازپرداخت GST پرداختی برای مصالح و دستمزد استفاده کنند.

مالیات بر فروش استانی (PST):

• این مالیات علاوه بر GST به قیمت خرید خانه‌های جدید در برخی از استان‌ها اعمال می‌شود. نرخ PST در هر استان متفاوت است.
• به عنوان مثال، نرخ PST در بریتیش کلمبیا 7% است.

سخن پایانی

آشنایی با نرخ مالیات در کانادا برای افرادی اهمیت دارد که در این کشور زندگی می‌کنند یا قصد مهاجرت به کانادا را دارند.